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山东大学临时出国用汇管理办法
来源:控制学院   发布日期:2009/6/2
                                              (山大财字〔2002〕62号)
  为了深入贯彻落实党中央、国务院关于“勤俭办外事”的方针,进一步规范学校因公临时出国用汇管理,提高工作效率,节约国家外汇资金,防止因公出国中的逃汇、套汇、骗汇等行为,根据《非贸易非经营性外汇财务管理规定》、《财政部关于调整因公临时出国(境)人员个人自费购汇标准有关问题的通知》(财预{2002}530号)、《山东大学临时出国人员费用开支标准和管理办法》(山大财字[2001]029号),结合学校实际,制定本办法。

第一条本办法适用于学校及所属二级单位包括学院、中心、党政管理部门、直属单位、企业化管理单位。
第二条根据国家有关规定,因公出国时间在三个月以内(含三个月)的为因公临时出国。
第三条因公出国用汇包括出国进行考察、访问、学习、经贸洽谈、新闻采访、举办展览、出席国际组织会议、短期培训或研修等用汇;经财政部门批准的其他用汇。
第四条学校各单位在组织因公出国团组时,应努力压缩参团人数,尽量控制出国时间,严禁绕道旅游,避免重复考察,节约外汇开支。
第五条国际合作与交流处和计财处设专人负责出国用汇的管理,监督工作。
第六条出国用汇统一从财政部下达的非贸易非经营性购汇人民币限额预算中列支,具体购汇手续通过中国银行办理。。
第七条出国人员在取得出国任务正式批件后,持批件到国际处办理外汇预算手续。
第八条国际处编制用汇预算应按《山东大学临时出国人员费用开支标准和管理办法》执行。根据标准做出住宿费、伙食费、公杂费、零用费及自费购汇的用汇指标预算,对没有固定开支标准的项目用汇,原则上不予安排,因工作需要确需安排的,应提供相关的依据。
(一)城市间交通费:包括一国或多国城市间交通费,应在国内购买往返联程机票时,尽量包含在国际旅费中,确需单独开支的,根据外方邀请函和批准的出国活动路线,参照有关资料和惯例做出预算,但不得超过同程间国际机票的价格。
(二)出国团组在国外确需开支的翻译费、宴请费等费用,必须随出国任务申请一起报批。
(三)境外其他费用:出国团组申请参展费、场租费、会议注册费等项目用汇,应提供与国外承办单位签定的合作协议、合同文本及会议通知等资料。
(四)出国团组在出国期间有外方负担的有关费用应扣减供汇预算。
(五)出访国家在规定中无开支标准的,比照毗邻国家的标准提供预算(毗邻国家由财政部门确定)
第九条出国团组向国际处办理外汇申请手续时,提供的有关文件资料要真实。
第十条计财处对国际处提供的出国团组用汇预算进行真实性审核,审核内容包括:出国任务批件是否是原件;国外邀请函是否真实可靠;国外活动日程安排是否明确、详细,路线是否经济合理;国外是否有收入,对方是否提供资助;人民币经费预算是否已落实。
第十一条对有开支标准的项目,计财处应按《临时出国人员费用开支标准和管理办法》进行审核;对无标准的开支项目,在报国际处审批后,计财处方可按出国团组与境外接待方签定的“合作协议”及咨询的出访地物价水平核定相应外汇。
第十二条在审核出国实习、培训用汇时,计财处除按财政部、国家外专局颁发的《关于出国实习培训人员费用开支标准和管理办法的规定》([93]财外字第600号)执行外,还应对“培训合同”中有关开支项目进行审核,包括付款程序是否合理,培训费开支范围是否符合规定,具体授课天数是否合理等。
有下列情况之一的,不予办理供汇:(一)手续不齐全;(二)有关资料反映情况不具体、不完整、不真实;(三)境外活动安排不合理,存在浪费行为;(四)超出规定范围和标准,又不同意压缩预算。
第十三条 计财处对出国团组用汇申请审核完毕后,须填制财政部统一印制的“预算内非贸易非经营性用汇申请书”(简称用汇申请书),核准其用汇限额,并发给用汇核销表。
第十四条“用汇申请书”应按财政部有关规定据实填写,并加盖银行预留印鉴章。
第十五条计财处要对相关批件、资料及“临时出国用汇预算表”整理归档,并将核复的购汇限额登记入帐。
第十六条计财处开出的“用汇申请书”一式四联,全部交给出国团组,出国团组持“用汇申请书”和现金,到中国银行济南市支行按当天外汇牌价购汇。
第十七条 出国团组必须按批准的用汇项目和限额预算使用外汇,不得擅自突破和擅自挪用,结余的外汇必须退回。
第十八条出国团组和个人对下列费用应全部上缴,不得挪用或私分。
(一)国外接待部门和国际组织等赠发的零用费、生活补助费、住宿费等,出国前已经领用相关费用的;
(二)住宿费、机票的回扣和公款利息收入等;
(三)出国团组和个人取得的其他应上缴收入(包括从事科研合作和学术交流的劳务费、出国展览的展品销售收入等)。
第十九条在国外一般不搞宴请活动,特殊情况确需宴请的,应事先经国际处审批的预算开支外汇。
第二十条出国团组在国外的外汇开支必须取得原始凭证,并经经办人、证明人和团组负责人签字,确保费用开支真实、准确。
第二十一条出国团组应在回国后15日内,持核销单经国际处签字盖章后,到计财处办理外汇核销手续。出国团组在没有办理外汇核销手续前,组团单位或出国人员所在单位不得办理财务报销手续,严禁坐支和转移外汇资金。
第二十二条出国团组办理外汇核销前,应对各种原始单据进行翻译、整理,数额较大的开支单据必须要有出国团组负责人签字,对应由个人负担的和不能报销的单据予以剔除。
第二十三条 出国团组办理外汇核销时,要携带临时出国代表团组购汇申请书回单、临时出国用汇核销表(一式两份,见附表二)、国外开支原始单据等资料。
第二十四条计财处核销出国团组外汇时,要进行以下审核:
(一)出国团组外汇开支的原始单据等资料是否符合国家有关规定;
(二)送审时间是否超过规定时限;
(三)送审材料是否齐全、完整;
(四)各开支项目是否符合规定开支范围和标准;是否有单项超支互相挪用行为;是否有外方已负担费用而重复报销问题;是否有收入而隐瞒不报行为等。
第二十五条对下列开支不予核销:
(一)超出规定开支范围和标准的开支;
(二)无原始单据的开支;
(三)未经批准擅自改变国外活动路线、增加出访地点和延长出访时间的开支;
(四)属于不应该负担的开支或因私发生的开支等。
第二十六条经计财处审核完毕后,凭核销单到项目所在的财务办公室办理报销手续。
第二十七条出国团组如有外汇结余,应按计财处的核销意见,办理退汇。
第二十八条办理退汇的类型包括:
(一)在计财处出具用汇申请书后,用汇单位因故没有使用外汇;
(二)出国人员未按原计划出访,变更了时间、线路、人数等;
(三)出现外汇结余的。
第二十九条 办理退汇手续时,出国团组须持计财处出具的财政部统一印制的“预算内非贸易非经营性用汇退汇通知书”,到中国银行办理退汇手续。没有办理退汇手续的,出国团组不得报销其人民币开支。
第三十条跨地区、跨部门出国团组(以下简称“双跨”团组)应严格按《国务院办公厅印发关于跨地区、跨部门因公出国(境)团组管理办法的通知》(国办发[1997]29号)组团,严禁以营利为目的组织“双跨”团组。
第三十一条 “双跨”团组可按国家有关外事财务制度规定向参团人员单位收取参团人员在国外开支所需要的等值人民币,配套外汇应严格遵照《中华人民共和国外汇管理条例》(1996年 1月 29日国务院令第193号)有关规定办理,不得以外币形式结算。
第三十二条 计财处严格按财政部规定标准供汇,对超过标准的费用不予供汇,对没有落实外汇或外汇来源渠道不正当的“双跨”团组的人民币经费,不予预支和报销。
第三十三条本办法由计财处和国际处负责解释,以前有关规定与本办法相抵触的,按本办法执行。
第三十四条本办法自发布之日起开始施行。